ITP en Baleares: Tipos, Exenciones y Trámites en Mallorca en 2025

El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) es un tributo fundamental en las Islas Baleares que grava la compra de bienes muebles e inmuebles, como viviendas, vehículos y otros activos. Este impuesto, gestionado a nivel autonómico, varía según el tipo de bien adquirido y las características del comprador, ofreciendo tipos reducidos y bonificaciones en determinados casos.

En esta oportunidad, exploraremos cómo funciona el ITP Baleares, sus tipos impositivos, exenciones y el impacto en la compra de viviendas y vehículos en Mallorca.

¿Qué es el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales?

El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) es un tributo indirecto que se aplica en transacciones entre particulares, tales como:

1. 1. Transmisiones Patrimoniales Onerosas (TPO): Grava la compra de viviendas de segunda mano, vehículos usados y otros bienes muebles.
   2. Operaciones Societarias (OS): Aplica a la creación o ampliación de capital de empresas.
   3. Actos Jurídicos Documentados (AJD): Grava actos notariales, como escrituras hipotecarias o compraventas.

Este impuesto es incompatible con el IVA, por lo que las operaciones sujetas a IVA, como las viviendas de obra nueva, están exentas del pago de ITP.

ITP en la compra de viviendas en Mallorca

El impuesto compra vivienda Baleares depende del valor del inmueble y de las características del comprador. A continuación, desglosamos los tipos impositivos generales y las reducciones disponibles:

• • 1. Tipos Generales para la Compra de Viviendas en Baleares

2. Tipos Reducidos para Primera Vivienda Habitual

• • Jóvenes menores de 36 años

• • Familias numerosas o monoparentales

• • Personas con discapacidad (≥ 33%)

Ejemplo práctico de ITP en Baleares por primera vivienda

Si compras una vivienda por 300.000 € como tu primera vivienda habitual y eres menor de 36 años, pagarás un 2% por los primeros 270.151,20 € (5.403 €) y un 8% por el resto (2.391,90 €), lo que suma un total de 7.794,90 €.

ITP en la compra de vehículos en Baleares

Cómo calcular ITP del coche en Baleares

El impuesto transmisión vehículos Baleares grava la compraventa de vehículos usados entre particulares. El tipo impositivo general es del 8% y se calcula sobre el valor fiscal del vehículo, que depende de su antigüedad, marca y modelo.

Bonificaciones para vehículos ecológicos

En algunos casos, los vehículos eléctricos o híbridos pueden beneficiarse de bonificaciones o incluso exenciones, dependiendo de las políticas locales vigentes.

Cálculo estándar del ITP del coche

Si compras un vehículo usado con un valor fiscal de 10.000 €, deberás pagar 800 € de ITP (8%).

Vehículo ecológico con bonificación

Supongamos que adquieres un coche híbrido usado con un valor fiscal de 15.000 €. Si las políticas locales vigentes ofrecen una bonificación del 50% para vehículos ecológicos, el cálculo sería:

• • ITP sin bonificación: 15.000 € x 8% = 1.200 €
  • Bonificación del 50%: 1.200 € x 50% = 600 €
  • ITP a pagar: 600 €

Es importante verificar las bonificaciones o exenciones aplicables en el momento de la compra, ya que pueden variar según las políticas locales y las características del vehículo.

Tipos Impositivos del ITP en Baleares en 2025

El ITP en Baleares ha sido actualizado para 2025 con nuevos tramos en la compra de viviendas, lo que permite una mayor progresividad fiscal:

• • Hasta 400.000 €: 8%

     

  • De 400.000,01 € a 600.000 €: 9%

     

  • De 600.000,01 € a 1.000.000 €: 10%

     

  • De 1.000.000,01 € a 2.000.000 €: 12%

     

  • Más de 2.000.000 €: 13%

     

En el caso de vehículos usados, se mantiene el tipo general del 8%, aplicado sobre el valor fiscal que establece la administración según marca, modelo y antigüedad del vehículo.

Bonificaciones y Tipos Reducidos

Para facilitar el acceso a la vivienda habitual, especialmente entre jóvenes y colectivos vulnerables, se aplican tipos reducidos y bonificaciones:

• • 2% para:

     

    • Jóvenes menores de 36 años.

       

    • Familias numerosas o monoparentales.

       

    • Personas con discapacidad igual o superior al 33%.
      (Siempre que el valor no supere los 270.151,20 € o hasta 350.000 € en ciertos casos).

       

  • Bonificación del 100%:

     

    • Para menores de 30 años y personas con discapacidad (≥ 33%) en la compra de primera vivienda habitual, con valor inferior a 270.151,20 €, siempre que no se posean otras propiedades y se cumpla el requisito de residencia.

       

Estas medidas han beneficiado a miles de residentes, reflejando un enfoque más social en la política fiscal balear.

Exenciones al ITP en Baleares

En ciertos casos, los compradores están exentos de pagar el ITP Baleares. Estas son las principales exenciones:

• • Viviendas de obra nueva: Sujetas a IVA, no pagan ITP.
  • Préstamos y depósitos en efectivo.
  • Transmisiones de vehículos para reventa: Cuando el comprador es un empresario dedicado a la compraventa de vehículos.
  • Reestructuraciones empresariales: Transmisiones de acciones o participaciones sociales.
  • Arrendamientos de viviendas: Para uso estable y permanente.

Requisitos y procedimiento para pagar el ITP

1. Presentación del Modelo 600 en Baleares:

Es obligatorio presentar este formulario de autoliquidación a través de la Agencia Tributaria de Baleares, ya sea de forma presencial o electrónica.

2. Documentación necesaria:

• • • Compra de vivienda: Escritura pública y copia simple.
    • Compra de vehículos: Contrato de compraventa y documentación del vehículo.
    • Otros bienes: Documentos que acrediten la transacción.

3. Plazo:

30 días hábiles desde la firma de la escritura o contrato.

Beneficios del ITP para residentes en Baleares

El ITP Islas Baleares ofrece incentivos para fomentar el acceso a la vivienda y beneficiar a residentes en la región:
 

• • Bonificación del 100%: Aplicable a menores de 30 años y personas con discapacidad (≥ 33%) en la compra de su primera vivienda habitual, siempre que el valor no supere los 270.151,20 €.
     
  • Fomento de viviendas de protección oficial (VPO): Transmisiones exentas de ITP.
     
  • Reducción para familias numerosas o monoparentales: Tipos reducidos del 2%.

Consejos para optimizar el pago del ITP Baleares

El ITP Islas Baleares ofrece incentivos para fomentar el acceso a la vivienda y beneficiar a residentes en la región:

• • Bonificación del 100%: Aplicable a menores de 30 años y personas con discapacidad (≥ 33%) en la compra de su primera vivienda habitual, siempre que el valor no supere los 270.151,20 €.
  • Fomento de viviendas de protección oficial (VPO): Transmisiones exentas de ITP.
  • Reducción para familias numerosas o monoparentales: Tipos reducidos del 2%.

Consejos para optimizar el pago del ITP Baleares

1. Verifica si aplican tipos reducidos o bonificaciones:
   Consulta si cumples con los requisitos para beneficiarte de los tipos reducidos o exenciones.
2. Consulta a un asesor fiscal:
   Los trámites relacionados con el ITP pueden ser complejos. Un especialista fiscal en Mallorca puede garantizar que aproveches al máximo las ventajas fiscales disponibles.
3. Confirma el valor fiscal del bien:
   Asegúrate de declarar correctamente el mayor valor entre el precio de compra y el valor catastral.

ITP en Baleares sin complicaciones: déjalo en manos de Bonet Asesores

El impuesto de transmisiones patrimoniales Mallorca es una obligación fiscal que afecta tanto a la compra de viviendas como de vehículos. Conocer los tipos impositivos, exenciones y requisitos es fundamental para evitar errores y optimizar los costos asociados.

En Bonet Asesores, somos especialistas en fiscalidad local. Te ayudamos a gestionar el ITP Baleares compra vivienda y cualquier otra transacción, asegurando que cumplas con la normativa y aproveches todas las ventajas fiscales disponibles.

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