Diferencias entre IVA e IGIC: ¿cuál se aplica en Baleares y cuándo?

En Bonet Asesores nos encontramos a menudo con negocios que venden online, prestan servicios digitales o trabajan con proveedores de Canarias y no tienen claro cómo deben facturar. Por eso, vamos a explicártelo de forma clara y práctica.

Qué es el IVA y cómo funciona en Baleares

El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios en España. Se aplica en la Península y también en las Islas Baleares, por lo que si tu empresa está en Palma de Mallorca, Inca o Manacor, el impuesto que debes repercutir en tus facturas es el IVA, no el IGIC.

Se trata de un impuesto que paga el consumidor final, pero que las empresas gestionan en cada fase de producción o prestación de servicios. Es decir, tú lo repercutes en tus facturas y, al mismo tiempo, deduces el IVA soportado en tus gastos relacionados con la actividad.

En Baleares se aplican los mismos tipos que en la Península:

• IVA general: 21%.
• IVA reducido: 10%.
• IVA superreducido: 4%.

Por ejemplo, si prestas servicios de consultoría desde Mallorca a otra empresa ubicada también en Baleares, deberás emitir tu factura con el 21% de IVA, salvo que la operación esté exenta por ley. Si vendes productos online desde Baleares a clientes particulares en la Península, también aplicarás IVA.

Qué es el IGIC y cuándo se aplica realmente

El IGIC es el Impuesto General Indirecto Canario. No es el “IVA de Canarias”, aunque muchas veces se usa esa expresión para simplificar. Es un impuesto propio del régimen fiscal canario y solo se aplica en las Islas Canarias.

Canarias, por su situación geográfica y su régimen económico especial, no aplica IVA. En su lugar, aplica IGIC, que funciona de manera similar pero con tipos impositivos distintos y normativa propia.

Los tipos principales del IGIC son:

• Tipo cero: 0%.
• Tipo reducido: 3%.
• Tipo general: 7%.
• Tipo incrementado: 9,5%.
• Tipo especial incrementado: 15%.
• Tipos especiales: 20% (tabaco, entre otros).

La diferencia más visible frente al IVA es que el tipo general del IGIC es del 7%, frente al 21% del IVA. Sin embargo, esto no significa que siempre sea más barato operar con Canarias, ya que entran en juego aduanas, transporte y formalidades propias de las importaciones y exportaciones.

Un punto importante: no se aplica IGIC en Baleares. Si tu empresa está en Mallorca, Menorca o Ibiza, no debes repercutir IGIC en ninguna operación local. El IGIC solo entra en juego cuando la operación tiene relación con Canarias.

Diferencias entre IVA e IGIC

Cuando analizamos operaciones entre IGIC Canarias vs IVA Península, debemos tratarlas como exportaciones o importaciones, aunque jurídicamente sigamos dentro de España. Este matiz es el que suele generar más errores en facturación.

¿Se aplica IGIC en Baleares? Casos prácticos reales

En Baleares se aplica IVA. El IGIC solo se aplica en Canarias. Ahora bien, veamos situaciones reales que sí generan dudas:

Caso 1: Factura de Baleares a Canarias

Si facturas desde Palma de Mallorca a una empresa en Tenerife, la operación se considera exportación. No debes incluir IVA en la factura. El cliente en Canarias liquidará el IGIC correspondiente al importar el bien o recibir el servicio según la normativa aplicable.

Caso 2: Compra desde Baleares a proveedor canario

Si compras mercancía a un proveedor de Canarias, la operación se considera importación. No pagarás IVA en origen, pero sí deberás liquidar los impuestos correspondientes en aduana.

Caso 3: Servicios digitales desde Baleares

En el caso del IVA en servicios digitales, la regla depende de dónde esté el cliente. Si vendes servicios digitales a consumidores de otros países de la UE, puede aplicarse el régimen OSS. Si el cliente está en Canarias, habrá que analizar si la operación se localiza fuera del territorio IVA.

Caso 4: Ventas online desde Baleares

Si realizas IVA en ventas online desde Baleares a consumidores peninsulares o baleares, aplicas IVA español. Si vendes a Canarias, se trata como exportación, sin IVA, y el cliente asumirá el IGIC en destino.

Estos ejemplos muestran que la clave no es solo saber qué es el IVA o qué es el IGIC, sino entender cuándo se aplica el IGIC y cuándo el IVA según la operación concreta.

Operaciones intracomunitarias, exportación de servicios y errores frecuentes

Las operaciones intracomunitarias en Baleares siguen las mismas reglas que en la Península, ya que Baleares forma parte del territorio IVA. Si vendes a una empresa de Francia con NIF intracomunitario válido, podrás emitir factura sin IVA, aplicando la exención correspondiente.

Sin embargo, Canarias no forma parte del territorio de IVA comunitario. Por tanto, la facturación entre Baleares y Canarias no es operación intracomunitaria, sino exportación o importación.

Errores frecuentes que vemos en despachos y empresas:

• Emitir factura con IVA a un cliente en Canarias cuando no corresponde.
• Incluir IGIC en una factura emitida desde Baleares.
• No justificar correctamente una exportación de servicios desde Baleares.
• Confundir operaciones intracomunitarias con operaciones con Canarias.

Te ayudamos a aplicar correctamente IGIC o IVA en tu empresa en Baleares

En Bonet Asesores ofrecemos asesoría fiscal a empresas de Baleares que operan dentro y fuera del archipiélago.

Sabemos que la facturación entre Baleares y Canarias, el IVA en Baleares o la exportación de servicios generan dudas incluso en negocios consolidados.

Si tienes dudas sobre si debes aplicar IGIC o IVA en una operación concreta, si vendes online o si estás ampliando tu mercado a Canarias, lo revisamos contigo paso a paso.

Porque la tranquilidad fiscal no consiste en pagar más, sino en pagar lo que corresponde, con respaldo y seguridad.

Preguntas frecuentes sobre IGIC